隨著我國(guó)人口老齡化程度加深，應(yīng)對(duì)老齡化已上升為國(guó)家策略。4月21日，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（簡(jiǎn)稱《意見》）正式發(fā)布，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的參加范圍、繳費(fèi)水平、稅收政策等進(jìn)行具體規(guī)定。
個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳納完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)，每人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限可能為1.2萬，那么問題來了， 個(gè)人養(yǎng)老金制度到底是什么？誰能參加？如何繳納？如何領(lǐng)取？它會(huì)帶來什么影響？為此我們特別邀請(qǐng)了蔡云蕾律師對(duì)“個(gè)人養(yǎng)老金制度”進(jìn)行專業(yè)分析解讀。
政策解讀
1、什么是個(gè)人養(yǎng)老金制度？
個(gè)人養(yǎng)老金制度是以賬戶制為基礎(chǔ)，個(gè)人自愿參加，政府鼓勵(lì)個(gè)人向?qū)ｉT的賬戶里面進(jìn)行繳費(fèi)，個(gè)人根據(jù)自身的條件，收入情況，承受能力來選擇對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)，根據(jù)自己的能力進(jìn)行額度配置，按照最近的消息來看，每人最高一年繳納1.2萬元，嚴(yán)格來說就是國(guó)家層面對(duì)基本社會(huì)養(yǎng)老體系，做到一個(gè)補(bǔ)充，因?yàn)榘凑宅F(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果到了退休的時(shí)候，一個(gè)月領(lǐng)取一兩千塊錢晚年生活可能會(huì)比較糟糕，所以我們國(guó)家出臺(tái)了個(gè)人養(yǎng)老金制度，能夠讓老百姓在晚年享有更多儲(chǔ)備的養(yǎng)老計(jì)劃。
2、什么人可以繳納個(gè)人養(yǎng)老金？
只要參加城鎮(zhèn)或者城鄉(xiāng)社保的都可以繳納。
首先，費(fèi)用由個(gè)人完全承擔(dān)，而且每年上限是1.2萬。
其次，參加人通過養(yǎng)老基金信息平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，此外，參加人還應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅，而個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金可用于購(gòu)買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，自主選擇，并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。但需要注意的是，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行的是封閉運(yùn)行，也就是只進(jìn)不出，哪怕是投資收益也不得提前支取，只能等退休后才能領(lǐng)取。
5、如何領(lǐng)取？
《意見》規(guī)定，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居，或者具有其他符合國(guó)家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。同時(shí)，《意見》還規(guī)定，參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。
律師提醒：
不同于普通存款或商業(yè)保險(xiǎn)，個(gè)人養(yǎng)老金不能輕易提取，所以并不是所有人都適合，它更適合那些擁有閑置資金的人員參與，且參與者還能享受稅收優(yōu)惠，另外，對(duì)于參與者來說，它還能起到強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用，提升晚年退休金收入的水平。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來看，還是利大于弊的。但經(jīng)濟(jì)條件有限或收入不穩(wěn)的人，還是要根據(jù)自身的實(shí)際情況謹(jǐn)慎參與。
資深律師：蔡云蕾
浙江安瑞律師事務(wù)所副主任、高級(jí)合伙人
浙江大學(xué)法學(xué)學(xué)士學(xué)位、湖州師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位。
現(xiàn)在安瑞所公司法律服務(wù)團(tuán)隊(duì)，辦案認(rèn)真負(fù)責(zé)，勤勉敬業(yè)，為多家大型企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)法律顧問服務(wù)。
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